北京国税局关于纳税信用A级增值税一般纳税人取消增值税发票认证(2)

 
　　答：每月确认勾选操作完成之前的任意一日均可，最晚为当月最后1日的22点之前。
 
　　九、可以对哪些发票进行发票勾选操作？
 
　　答：来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的发票。
 
　　十、什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作？
 
　　答：（一）当前月份已经执行过确认勾选操作（包括每月最后1日22点系统自动确认的）；
 
　　（二）发票状态为非正常（含作废、失控、红冲等）的发票；
 
　　（三）已通过扫描认证的发票（默认置为已勾选状态且不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息）。
 
　　十一、同一张发票既进行了发票勾选，又使用了扫描仪进行扫描认证，有什么影响？
 
　　答：通常以扫描认证为准（扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统），因此不会出现重复抵扣的问题。建议纳税信用A级的纳税人优先使用更为方便、高效的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。
 
　　十二、收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票查询、发票勾选功能中始终无法检索到，原因是什么，如何处理？
 
　　答：原因包括以下七个方面：
 
　　（一）系统的数据同步周期至少需要1天，因此当天开具的发票无法在本平台进行检索；
 
　　（二）此份发票的状态为非正常，且超过2个月；
 
　　（三）此份发票已经超过抵扣时限；
 
　　（四）此份发票在以前已经申报抵扣过了；
 
　　（五）此份发票电子数据属于历史数据，尚未进入本系统处理的范围；
 
　　（六）税务局端的相关系统、网络出现故障，导致相关发票数据未能及时的同步到本系统；
 
　　（七）开票方未上传发票信息或者为假发票。
 
　　月末未查询到发票信息，可能影响纳税人次月的正常申报抵扣（或退税）业务，建议纳税人仍使用扫描认证的方式。
 
　　十三、批量勾选的文件格式有何要求?
 
　　答：（一）excel 2003格式的xls文件；
 
　　（二）单元格内容依次为发票代码、发票号码、开票日期、是否勾选；
 
　　（三）所有单元格为文本格式，开票日期为YYYY-MM-DD格式的数字，勾选状态只能为：是、否。上传文件前，请先核对需要勾选的发票状态是否为“是”，否则无法实现批量勾选处理。
 
　　十四、发票勾选结果是否可以撤销？
 
　　答：在尚未完成当月的勾选确认操作前，纳税人可以撤销之前的勾选操作结果。
 
　　十五、取消认证后如何进行申报抵扣？
 
　　答：纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变，即当期申报抵扣的增值税发票数据，仍填报在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中。
 

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