证券投资基金基础知识公式

证券投资基金基础知识公式

　1.资产=负债+所有者权益 收入-费用=利润

　　2.净现金流(NCF)公式：NCF=CFO+CFI+CFF

　　3.流动比率=流动资产÷流动负债

　　4.速动比率=(流动资产存货)÷流动负债

　　5.资产负债率=负债 ÷资产，资产负债率是使用频率最高的债务比率。

　　6.权益乘数(杠杆比率)=资产÷所有者权益=1 ÷(1-资产负债率)

　　负债权益比=负债÷所有者权益=资产负债率 ÷(1-资产负债率)

　　数值越大代表财务杠杆比率越高，负债越重。

　　7.利息倍数=EBIT÷利息，EBIT是息税前利润。

　　利息倍数衡量企业对于长期债务利息保障程度。资产负债率、权益乘数和负债权益比衡量的是对于长

　　期债务的本金保障程度。

　　8.存货周转率=年销售成本÷年均存货

　　存货周转天数=365天÷存货周转率

　　9.应收账款周转率=销售收入÷年均应收账款

　　应收账款周转天数=365天÷应收账款周转率

　　10.总资产周转率=年销售收入÷年均总资产

　　总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越高。
11.销售利润率=净利润÷销售收入
 
　　12.资产收益率=净利润÷总资产
 
　　13.净资产收益率(权益报酬率)=净利润÷所有者权益
 
　　14.FV=PV×(1+i)n， PV= FV ÷(1+i)n
 
　　FV表示终值，即在第n年年末的货币终值;n表示年限;i表示年利率;PV表示本金或现值。
 
　　15.ir=in-P
 
　　式中：in为名义利率;ir为实际利率;P为通货膨胀率。
 
　　16.I=PV×i×t
 
　　式中：I为利息;PV为本金;i为年利率;t为计息时间。
 

　　17.单利终值的计算公式为：FV=PV×(1+i×t)
 
　　18.单利现值的计算公式为：PV=FV÷(1+i×t)≈FV×(1-i×t)
 
　　19.贴现因子dt=1÷(1+St)t，其中st为即期利率。
 
　　20.市净率(P/B)=每股价格÷每股净资产
21.市现率(P/CF)=每股价格÷每股现金流

　　22.市销率(P/S)=每股价格÷每股销售收入

　　23.零息债券估值法

　　V表示贴现债券的内在价值;M表示面值;r表示市场利率;t表示债券到期时间。

　　由于多数零息债券期限小于一年，因此上述贴现公式应简单调整为：

　　24.固定利率债券估值法

　　25.统一公债估值法

　　统一公债是一种没有到期日的特殊债券。

　　29.权益累证券投资的收益：

　　风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价

　　30.久期，麦考利久期，又称存续期

　31.各类期权的损益状态：

　　特雷诺比率

　　詹森

　　信息比率

　　33.下行风险标准差

　　34. 认购费用和份额

　　净认购金额=认购金额/(1+认购费率)

　　认购费用=认购金额-净认购金额

　　认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值

　　35.折(溢)价率

　　折(溢)价率=(二级市场价格–基金份额净值)/基金份额净值×100%

　　=(二级市场价格/基金份额净值–1)×100%

　　36.持股集中度的计算公式

　　37.基金股票换手率

　　38.绝对收益率

　　持有区间所获得的收益，通常有两部分组成：资产回报和收入回报。

　　39. 因送股，配股或派息而形成的剔除行为除权(息)

　　40.首期、到期资金结算额的计算

　　在质押式回购中：

　　首期资金结算额=正回购方融入资金数额

　　在买断式回购中：

　　首期资金结算额=(首期交易净价+首期结算日应计利息)×回购债券数量/100

　　在质押式回购中：

　　到期资金结算额=首期资金结算额×(1+回购利率×实际占款天数/365)

　　在买断式回购中：

　　到期资金结算额=(到期交易净价+到期结算日应计利息)×回购债券数量/100

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